专家表示，中介机构的客观公正直接关系到市场吸引投资者的能力

　　“提升投资信心，提升资本市场吸引力，不仅需要监管者、上市公司、投资者等主体的努力，更需要券商、基金管理公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构营造客观公正的资本市场环境。”上海股份制与证券研究会股份制企业专业委员会主任曹俊在接受《证券日报》记者采访时表示，中介机构的客观公正性直接关系到资本市场吸引投资者的能力。

　　事实上，在上市公司IPO、再融资、年度审计报告等业务中，涉及券商、会计事务所、律师事务所等众多机构。“中介结构的专业性、独立性、客观性至关重要，诚信的资本市场离不开中介结构的独立意见，这也是成熟资本市场的一个标志”，曹俊强调说。

　　券商与基金需提升服务意识

　　券商作为资本市场重要主体之一，在上市公司IPO、再融资等环节中都发挥着直观重要的作用。尤其是在保荐业务中，券商的专业性以及独立性，直接关系到上市公司的IPO进程，但同时也是为投资者提供优质上市公司的重要判断环节。

　　业内人士表示，随着我国迈入第十二个五年规划时期，证券行业的发展方式要从单纯的规模和数量的增长转向质的扩张，把现有的业务做精做细做深。

　　记者从证监会网站了解到，截至今年4月30日，我国已有111家券商。“上市公司的盈利前景判断，以及独立财务顾问报告，都需要券商具有很强的专业性、客观性。”曹俊表示。

　　与此同时，券商在保证客观独立性的同时，还应增强客户服务意识，提高客户服务能力。随着资本市场的形成和理财时代的到来，投资产品将更为丰富，客户数量将迅速增加，客户结构、客户需求将日趋复杂、多样，行业的营销方式也必然要加以改进，服务手段必须更加科学。证券公司只有提升客户服务水平，提供差异化、个性化服务才能提升行业的竞争力。

　　“对于证券公司的发行、保荐、自营业务需要加以监管，并且证券公司也应该从内部管理上更加重视。”曹俊提醒说，证券公司应加强行业合规内部制度建设，提高内控水平。提高自我管理、自我约束，实现持续健康发展，增强核心竞争力奠定制度基础。

　　业内人士普遍认为，券商不仅需要加快创新发展，着力提升中介服务能力。同时，在创新的过程中要正确处理好行政监管、行业自律和证券公司自治三者间的关系，把握好创新发展与合规管理、风险控制的关系。

　　此外，目前，国内基金管理公司需要提升专业投资水平，更需要增强服务意识，提升服务水平与质量。“在增强专业投资判断能力的同时，也同样需要加强基金公司内部管理，提高风险控制能力。”曹俊强调。

　　会计师和律师应严把质量关

　　在资本市场中，会计师事务所和律师事务所是出现频率较高的中介机构，年度审计报告意见、法律意见不仅与上市公司关系紧密，其独立性、客观性也关系到投资者的投资收益。

　　“对于获取上市公司信息渠道较少的投资者来说，会计师事务所的审计意见显得尤为重要。”曹俊表示，会计师事务所在做好审计服务的同时，其更重要的价值在于其审计意见的独立性、客观性。

　　为适应注册会计师行业和资本市场发展的新形势、新要求，早在今年2月，财政部、证监会联合下发《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》，大幅提高了证券资格会计师事务所申请门槛。据悉，此次申请条件调整后退出与进入的会计师事务所数量大体平衡，符合条件的约为50家，此次调整将有利于资本市场会计信息质量的提升。

　　据悉，针对个别证券资格事务所分所的人员素质不高，执业能力不强等情况，有关部门对证券资格事务所申请设立分所的条件提出了新要求，同时，对证券资格事务所信息化建设以及业务报告的签发等问题也进行了规范。

　　据记者了解，目前全国共有7996家会计师事务所，其中具备从事证券期货业务资格的会计师事务所近50左右，这50家的收入占全行业50%以上。

　　“与会计师事务所比较，律师事务所出具的涉及上市公司的法律意见书更要具有审查独立性。”曹俊认为，对于会计师事务所和律师事务所来说，只有不断完善内部治理，提升专业和行业判断能力，才能保证客观真实的审计意见以及法律意见，提升资本市场会计信息质量，进而提高中国资本市场环境，增强市场吸引力。记者 左永刚