目前，世界很多国家都面临着人口老龄化的问题。中国的人口老龄化趋势比其他国家更为严重。这是因为，中国上世纪八十年代初开始实行严格的计划生育政策，导致人口增长急剧下降。1964年到1982年中国人口平均增长率为2.1%，1982年到1990年下降到1.48%，1990年到2000年下降到1.07%，2000年到2010年再下降到0.57%。
我国人口老龄化趋势日益明显
1982年，中国男性平均预期寿命为66.28岁，女性平均寿命为69.27岁，到2010年男女平均寿命分别为72.1岁和75.6岁。1999年中国60岁以上人口就占到了总人口的10%，进入了老龄社会。
中国官方和联合国统计资料显示，中国65岁或65岁以上的人口占总人口的比重1970年为4.0%，1980年为5.2%，1990年为5.9%，2000年为7.0%，2010年为8.2%，预计2020年将为11.8%，2030年将为16.2%，2040年为22.7%，2050年为24.7%，2060年为29.5%，2070年为30.2%。
再看日本和美国的情况。日本65岁或65岁以上的人口占总人口的比重：1970年为7.0%，1990年为11.9%, 2010年为22.7%，2030年30.3%, 2050年为35.6%，2070年为33.7%。美国65岁或65岁以上的人口占总人口的比重1970年为9.8%，2010年为13.1%，2030年为19.9%，2040年为20.9%，2050年为21.2%，2070年为22.6%。
可见，中国人口老龄化程度2020年将和日本1990年接近，在2040年之前将超过美国。
人口老龄化直接影响养老保障
中国目前实行社会统筹账户和个人账户的养老保障体制。从2006年起，个人账户的缴费比例为本人工资的8%，单位缴纳职工工资的20%到社会统筹基金账户。个人账户是一种强迫性储蓄账户，现在交费到个人账户，储蓄起来，退休后提取。社会统筹账户是一种现收现付账户，企业从工人工资里扣除，交给政府，政府发给退休人员。
社会统筹账户有再分配的功能，每个企业缴纳的费用，并不等于该企业退休工人拿到的退休金。这个账户一般没有积累，收多少，支多少。现收现付制的社会保障体系是一种借款体系，政府从年轻一代借钱，分发给当代的老年人。只有最初的一代老年人不用支付任何费用。
然而，政府欠了现代年轻人未来的养老金，必须向未来年轻人征费偿还。由于人口老龄化问题，若不增加养老保障缴费，老年人的退休金就会减少；若增加养老保障缴费，就会加大后代的负担。因此，现收现付的养老体系是不可持续的。当然，到时候政府可以发行债务填补养老保障账户的赤字， 这其实是将政府一种债务变成另一种债务，是不能解决根本问题的。养老金的债务将成为引发财政危机的巨大隐患。
那么，我国应该怎样做好养老保障账户呢？
