3月26日，农业银行和中国银行业绩报告出炉，年报显示，农行、中行2012年分别实现净利润1450.94亿元、1394.32亿元，同比增长幅度分别为19%、12.20%。此前，建设银行24日晚间发布2012年年报，公司去年实现净利润1931.79亿元，同比增长14.13%。

　　根据交易所安排，本周有8家银行公布年报，工行、交行、中信银行、民生银行和招商银行也将陆续披露年报。外界普遍预期，银行业高增长时代已经逝去。预计2012年16家A股上市银行净利润同比增长16%至17%，其中工农中建交国有五大银行净利润同比增长12%至13%。机构判断，经济复苏有助于延续银行业的增长表现，预计国有大行今年仍能保持10%左右的增长。但是，考虑到去年上半年逾期贷款大幅增长的压力正逐步体现，银行业中期资产质量仍然存在压力。

　　回落

　　大行净利增速减缓

　　其实，上市银行利润增速回落已在市场预期之中。银监会3月初发布的统计数据显示，2012年银行业实现净利润1 .24万亿元，同比增长19%；而2011年银行业净利润同比增长高达37%。

　　农行行长张云在业绩发布会上表示，虽然估计今年银行业会取得可观发展，但相信包括农行本身盈利增长速度亦会较以往放缓。他预期，今年该行贷款增速将与广义货币供应量增速相若。

　　建行副行长胡哲一也在业绩发布会上解释，建行净利润增速创6年新低主要有三个原因，一是我国经济增长正从高速增长向平稳持续增长过渡，实体经济增速的放缓导致对金融有效需求的下降，是银行利润增长放缓的主要原因。第二个原因是金融市场化改革加快，市场和同业的竞争在加剧。第三是监管政策、收费政策的调整。

　　与国有大行相比，股份制银行仍保持了较高的增速。已发布业绩快报的兴业银行、民生银行和招商银行的盈利增幅预期均超过20%。已公布年报的平安银行和浦发银行净利润分别同比增长约30%和25%。瑞银证券分析师孙旭预计，2012年股份制和城商行净利润将分别同比增长25%和27%。

　　中信建投预计，2013年银行盈利增长的拐点将在一季度出现，一季度是净利润增长最低点，预计为7%，随后银行业绩增速将回升。预测16家上市银行2012年、2013年净利润增长平均分别为16%、9%。

　　银监会最新的数据也显示，2月份大型商业银行资产负债增速有所放缓。银监会3月26日发布的银行业金融机构资产负债情况表显示，截至2月末，在各类银行业金融机构中，大型商业银行的总资产、总负债的同比增速降至个位数。其中，总资产达58.2万亿元，同比上升9.5%，负债54.1万亿元，同比上升9.0%。

　　隐患

　　中期资产质量仍存压力

　　在经历了多个季度持续下滑后，上市银行的资产质量开始呈现转好态势。

　　国有大型银行中，建行和中行不良贷款呈现出“一升一降”。截至2012年底，建行不良贷款余额为746.18亿元，比上年同期增加了37.03亿元，不良贷款率下降了0.1个百分点至0.99%，并且，该行逾期和关注类贷款的余额在第四季度环比也呈现出下降趋势。中行方面，该行2012年末的不良贷款余额为654.48亿 元，比上年末增加了21.74亿元，不良贷款率0.95%，同比降低了0.05个百分点。

　　农行方面，不良贷款继续显现出“双降”，截至2012年末，该行不良贷款余额为858 .48亿元，较上年末减少了15亿元，不良贷款率为1.33%，比上年末降低了0.22个百分点。

　　但股份制银行资产质量有所下行。浦发银行披露的业绩报告显示，按五级分类口径统计，该行后三类不良贷款余额为89亿元，不良贷款率为0 .58%，较2011年末上升了0.14个百分点。平安银行2012年不良贷款余额到年末增至68 .66亿元；不良率为0.95%，亦较上年末上升了0.42个百分点。

　　实际上，去年第四季度，面对资产质量进一步恶化的隐患，银行普遍加大了不良贷款的核销力度，东方资产管理公司早前预计，“2012年末，商业银行极可能采取某些处理方法将本应该归入次级类、可疑类甚至损失类的贷款归入关注类甚至正常类，借此降低账面风险和不良贷款率。”

　　展望今年银行的资产质量，中行行长李礼辉表示，“去年中国银行不良贷款问题主要发生在个别区域，今年内应关注产能过剩行业的不良贷款，比如光伏产业、造船业和航运业的风险。”他表示，中国银行对于保持信贷资产和质量稳定还是比较有信心，全年不良贷款率也许会有小幅提升，但不会有太大变动。建行高层则较为乐观地认为，长三角地区不良风险暴露的高峰期已经过去。

　　瑞银证券判定，2012年上半年逾期贷款大幅增长的压力正逐步体现，预计大行四季度不良贷款余额将温和回升，短期不良贷款生成率高点或在2013年上半年。该机构认为，短期经济企稳或使得不良贷款上升的压力有所缓解，但中期不良贷款向上的趋势没有改变。

　　对策

　　二季度或实施资本管理高级办法

　　农业银行风险管理总监宋先平表示，农行已向银监会申请实施资本管理高级办法，他表示一季度可能批准不下来，但二季度可能会获批，农业银行预计成为第一批实现高级法的商业银行。

　　去年底，招商银行和工商银行均发布公告称，将向银监会提请实施资本高级管理办法。而据此前媒体的报道，包括招行、工行、农行、中行、建行和交行的六家银行，有望第一批实施资本计量高级评估方法。

　　今年1月1日开始实行的《商业银行资本管理办法(试行)》要求银行实施资本计量权重法，符合监管要求的银行在此基础上将率先实施高级方法。高级方法和现行方法最大的不同在于，就是根据风险的差异，分别采用不同的计量方法。对银行信用风险采用内部评级法，而对市场风险和操作风险则分别采用内部模型法和高级计量法。尤其是内部评价法将会对银行资本水平的估算产生较大影响。分析指出，较之权重法，高级方法将通过内部模型对风险状况进行评估，极大促进银行对风险的敏感性和风险认知评估能力。将有助于银行更加节约资本，并强化银行目前的风险管理水平。

　　宋先平指出，实施高级资本管理办法后，农行整体资本充足率与现行水平持平，核心资本充足率略有下降。不过他也说，银监会为实施新资本管理办法 提供5年的过渡期，过渡期内农行将实现内部评价法从初级法向高级法过渡，同时，市场风险和操作风险也会向高级法过渡，这将进一步节约资本。未来5年的过渡期为农行提供补充资本和节约资本的机遇，不会给市场带来太大的压力。

　　“农行实现上市三年内不融资的承诺，资本充足率持续改善。通过调整资本结构，不断减少风险资产对资本的占用，到目前为止，农行没有进行股权再融资的计划。”张云说。

　　中行行长李礼辉指出，到目前为止，资本工具的创新和资本的增加都是敏感的话题，没有可以提供的信息。不过他也说，希望能够通过资本工具的创新，通过各种各样的方式来补充资本，这样有利于中行的发展，对股东也能带来更好的回报。“目前没有可公布的再融资的计划。”李礼辉表示。